ELSS और NSC

ELSS क्या है?

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) एक म्यूचुअल फंड स्कीम है, जो टैक्स बचाने के लाभ प्रदान करते हुए इक्विटी बाजारों में निवेश करती है। ELSS विविध है क्योंकि यह विभिन्न क्षेत्रों और बाजार पूंजीकरण में कंपनियों के शेयरों में निवेश करता है। अर्जित रिटर्न बाजारों में प्रदर्शन से सीधे जुड़े होते हैं। यह योजना निवेशकों के बीच बाजार में उपलब्ध सभी कर बचत निवेश विकल्पों में से सबसे अधिक रिटर्न उत्पन्न करने की क्षमता के लिए बहुत लोकप्रिय है। जैसा कि निवेश का बड़ा हिस्सा इक्विटी में किया जाता है, उन निवेशकों के लिए एलएसएस फंड की सलाह दी जाती है, जिनके निवेश की अवधि कम से कम 5 साल है।

आइए ELSS या टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड की प्रमुख विशेषताओं पर एक नज़र डालें।

ELSS की विशेषताएं

1. दीर्घकालिक निवेश

ELSS की तीन साल की लॉक-इन अवधि है, जिसका अर्थ है कि निवेशकों को स्कीम में निवेश किए बिना बने रहना कम से कम तीन साल तक अनिवार्य है। तीन साल के बाद, यह निवेशकों पर निर्भर करता है कि वे स्कीम से बाहर निकलें या निवेशित रहें। हालांकि, ELSS योजनाओं में अच्छा रिटर्न कमाने के लिए यथासंभव लंबे समय तक निवेश किए जाने की सलाह दी जाती है।

2. कर लाभ

जब यह ELSS की बात आती है, तो व्यक्ति ELSS में निवेश पर आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठा सकता है। एक वित्तीय वर्ष में जितना निवेश किया जा सकता है, उसके लिए कोई ऊपरी सीमा निर्धारित नहीं है।

चूंकि ELSS फंड में निवेश 1 वर्ष से अधिक समय के लिए होता है, इसलिए रिटर्न लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स के अधीन होता है। यह एक वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये से अधिक के रिटर्न पर लागू होता है और इस पर 10% कर लगता है।

3. जोखिम

ELSS फंड में आमतौर पर जोखिमों के उच्च स्तर (फंड की निवेश शैली के आधार पर) इक्विटी बाजारों में निवेश के कारण शामिल होते हैं। ELSS निवेशों में नेट एसेट वैल्यू (NAV) में अस्थिरता के जोखिम शामिल होते हैं, जो उनके इक्विटी मार्केट एक्सपोजर के कारण होता है। इसलिए, उच्च जोखिम सहिष्णुता वाले निवेशकों को ELSS फंड की सिफारिश की जाती है।

NSC क्या है?

NSC का मतलब नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट है, जो निवेश के साथ-साथ रिटर्न पर सरकार की सॉवरेन गारंटी के साथ पोस्ट ऑफिस की बचत योजना है। बचत योजना को दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करने के लिए नागरिकों के बीच बचत और निवेश की आदत को प्रोत्साहित करने के उद्देश्य से शुरू किया गया था। सर्टिफिकेट पर ब्याज की दर सरकार द्वारा हर तिमाही संशोधन के अधीन है। वर्तमान में, यह योजना 6.8% की ब्याज दर प्रदान करती है जो कि सालाना चक्रवृद्धि है। NSC में निवेश करने के लिए आवश्यक न्यूनतम राशि 1000 रुपये है और इसकी कोई ऊपरी सीमा नहीं है। राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट भी बाजारों में उपलब्ध लोकप्रिय कर-बचत निवेशों में से एक हैं और आमतौर पर जोखिम-मुक्त रिटर्न और निवेश की तलाश करने वाले निवेशकों द्वारा पसंद किए जाते हैं।

चलो राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट की प्रमुख विशेषताओं पर एक नज़र डालते हैं।

NSC की विशेषताएं

1. निवेश अवधि और लॉक-इन अवधि:

NSC की परिपक्वता अवधि पांच वर्ष है। समय से पहले निकासी की अनुमति केवल कुछ परिस्थितियों में ही दी जाती है।

2. कर लाभ

एक निवेशक NSC में निवेश पर आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकता है।

3. जोखिम

NSC में बहुत कम या लगभग नगण्य जोखिम शामिल हैं क्योंकि यह निवेश भारत सरकार द्वारा समर्थित है।

ELSS और NSC के बीच अंतर

ELSS और NSC के बीच विभिन्न अंतर हैं, जिनमें से कुछ नीचे हैं:

1. प्रकृति

इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ELSS) म्यूचुअल फंड स्कीम हैं जो निवेशकों को रिटर्न के लिए इक्विटी शेयरों में निवेश करती हैं और साथ ही उन्हें धारा 80 सी के तहत कर लाभ प्रदान करती हैं। दूसरी ओर, राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC ) डाकघर द्वारा दी जाने वाली छोटी बचत योजनाएं हैं जो निवेश पर गारंटीकृत और जोखिम मुक्त रिटर्न प्रदान करती हैं।

2. लॉक-इन अवधि

ELSS में 3 साल का लॉक-इन टर्म होता है जो सभी टैक्स सेविंग निवेशों में सबसे कम होता है जबकि NSC में 5 साल का लॉक-इन टर्म होता है।

3. कर

ELSS में निवेश के मामले में, व्यक्ति सालाना 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठा सकता है। 1 वर्ष से अधिक समय के लिए, एक वित्तीय वर्ष के भीतर 1 लाख रुपये से अधिक के रिटर्न पर 10% लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स लगता है।

जब NSC की बात आती है, तो एक निवेशक प्रति वर्ष धारा 80 सी में 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकता है। हालांकि, निवेश पर अर्जित ब्याज निवेशक के आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य है।

4. संबंधित जोखिम

ELSS फंड में आमतौर पर इक्विटी बाजारों में निवेश के कारण उच्च स्तर के जोखिम शामिल होते हैं।

NSC , एक सरकार समर्थित योजना है, जिसमें जोखिम के बहुत कम स्तर शामिल हैं और वास्तव में इसे लगभग जोखिम-मुक्त माना जाता है। यह निवेश उन निवेशकों के लिए किया जाता है जिनके पास जोखिम कम सहनशीलता है।

5. रिटर्न्स

दीर्घकालिक निवेश के लिए ELSS फंड से अपेक्षित रिटर्न 12-15% है।

जुलाई 2020 तक NSC , 6.8% की ब्याज दर प्रदान करता है जो कि वार्षिक रूप से चक्रवृद्धि है और परिपक्वता पर भुगतान किया जाता है। ब्याज दरें सरकार द्वारा तिमाही संशोधनों के अधीन हैं।

पैरामीटरELSSNSC 
प्रकृतिइक्विटी मार्केट में निवेश करने वाले म्यूचुअल फंड।  लघु बचत योजना
लॉक-इन अवधि3 साल5 वर्ष
कर1.5 लाख रुपये तक की धारा 80 सी के तहत कटौती। LTCGs- 1 लाख से ऊपर के रिटर्न पर 10% टैक्स।

प्रतिवर्ष धारा 80 सी के तहत  1.5 लाख रुपये तक की कटौती ।

ब्याज कर योग्य।

जोखिम एसोसिएट्सउच्च से  मध्यमजोखिम मुक्त
रिटर्नलंबी अवधि के निवेश पर 12-15% (अपेक्षित)6.8% कम्पाउंडेड ऐनुअली 

कौन सा बेहतर है, ELSS या NSC ?

ये दोनों निवेश लोकप्रिय कर बचत निवेश हैं। इन निवेशों की जोखिम-रिटर्न विशेषताएँ बहुत भिन्न हैं और इसलिए विभिन्न प्रकार के निवेशकों के लिए उपयुक्त हैं। उच्च जोखिम क्षमता वाले निवेशकों को अपनी कर बचत जरूरतों के लिए ELSS फंडों में निवेश पर विचार करना चाहिए क्योंकि वे उच्च रिटर्न उत्पन्न करने की क्षमता रखते हैं। जबकि, ऐसे निवेशक जो जोखिम से ग्रस्त हैं, NSC में निवेश करना बेहतर होगा जो उनके निवेश पर स्थिर और गारंटीड रिटर्न प्रदान करेगा।

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