एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड (EPF)

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड (EPF)

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड  (EPF) एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड और विविध अधिनियम, 1952 के तहत शुरू की गई एक निवेश योजना है। EPF निवेश योजना केंद्रीय न्यासी बोर्ड (CBT) द्वारा प्रबंधित की जाती है और गतिविधियों को एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड  संगठन (EPFO) द्वारा सहायता प्रदान की जाती है। । इस योजना में, एक कर्मचारी को अपनी आय का 12% मासिक रूप से निधि में योगदान देना है। नियोक्ता को समान इनपुट के साथ राशि का मिलान करना होगा ताकि जब कर्मचारी सेवानिवृत्त हो जाए, तो वह निजी के साथ-साथ नियोक्ता के योगदान के साथ ब्याज सहित पूरा धन प्राप्त करने का हकदार है।ईपीएफ योजना में निम्न स्तर के जोखिम शामिल हैं। इस योजना के लिए कुछ प्रावधान निर्धारित हैं जैसे कि एक कंपनी जिसने ईपीएफ खातों को बनाए रखने के लिए कम से कम 20 कर्मचारियों को नियुक्त किया है और ईपीएफ खाते के लिए पंजीकरण के लिए ईपीएफ खाते का प्रावधान प्रति माह 15,000 रुपये से कम वेतन वाले कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है। हालांकि, प्रति माह 15,000 रुपये से अधिक वाले कर्मचारी, सहायक PF आयुक्त से अनुमोदन के साथ ईपीएफ खाते के लिए पंजीकरण कर सकते हैं।

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड (EPF) की विशेषताएं और लाभ

ईपीएफ योजना में बहुत ही आकर्षक विशेषताएं और लाभ हैं जो नीचे उल्लिखित हैं:

1. इमरजेंसी फंड

यह योजना व्यक्तियों को एक आपातकालीन कॉर्पस बनाने में मदद करती है जिसे आपातकालीन जरूरतों को पूरा करने के लिए खाते से उपयोग या वापस लिया जा सकता है।

2. ब्याज की दरें

वर्तमान में, ईपीएफ जमा पर ब्याज दर 8.50% प्रति वर्ष है। अर्जित ब्याज वार्षिक आधार पर ईपीएफ खाते में जाता है। ब्याज दर भारत सरकार द्वारा केंद्रीय न्यासी बोर्ड (CBT) के साथ तय की जाती है।

3. कर लाभ

ईपीएफ योजना निवेश छूट-छूट-छूट (ईईई) की श्रेणी में आता है जिसमें धारा 80 सी के तहत छूट 1 का मतलब है कि निवेश कटौती के लिए योग्य है और वार्षिक आय का एक हिस्सा जो निवेश राशि के बराबर है वह कर योग्य नहीं है। छूट 2 का अर्थ है कि निवेश पर अर्जित ब्याज पर छूट दी गई है, और छूट 3 का अर्थ है कि निवेश से उत्पन्न राशि निकासी के समय कर के लिए उत्तरदायी नहीं है। हालांकि, यह कर लाभ उस स्थिति में उपलब्ध नहीं है जहां निवेशक पांच साल पूरा करने से पहले निवेश वापस लेता है।

4. समयपूर्व और आंशिक निकासी सुविधा

ईपीएफ योजना निवेशकों को कुछ नियमों और शर्तों के तहत समय से पहले और आंशिक रूप से वापस लेने की अनुमति देती है। पूर्व-निर्धारित सीमा के अनुसार चिकित्सा व्यय, विवाह, उच्च शिक्षा उद्देश्य, भूमि या संपत्ति की खरीद के मामलों में आंशिक समय से पहले निकासी की अनुमति है। आंशिक समय से पहले निकासी की सुविधा केवल पांच वित्तीय वर्षों को पूरा करने के बाद ही उपलब्ध है। बेरोजगारी या 1 महीने से अधिक के इस्तीफे के मामले में, निवेशक वित्तीय आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए ईपीएफ कॉर्पस के 75% तक वापस ले सकते हैं। और दो महीने या उससे अधिक समय तक बेरोजगार रहने पर शेष 25% भी निकाला जा सकता है।

5. नामांकन की सुविधा

ईपीएफ योजना नामांकन सुविधाएं प्रदान करती है, जो कुछ नियमों और शर्तों के अधीन हैं।

6. नकदीकरण 

ईपीएफ योजना में आम तौर पर नकदीकरण की अनुमति नहीं । हालांकि, वित्तीय आपातकाल के समय में, समय से पहले निकासी के प्रावधान उपलब्ध हैं। यह वापसी कुछ प्रावधानों के अधीन है। इसलिए, ईपीएफ योजना एक निश्चित स्तर के नकदीकरण  की पेशकश करती है।

7. अभिगम्यता

यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) की मदद से ईपीएफ सदस्य पोर्टल के माध्यम से कर्मचारियों के लिए पीएफ खाते तक आसान पहुंच है।

8. पेंशन

यह योजना कर्मचारियों की पेंशन के लिए योगदान करने की सुविधा प्रदान करती है जिसे सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारी को नियमित रूप से भुगतान किया जाएगा।

ईपीएफ पात्रता मानदंड

ईपीएफ योजना के लिए पात्रता मानदंड निर्धारित है। कानून के अनुसार, 20 से अधिक कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए अनिवार्य है कि वे EPF खाते में नामांकन के लिए 15,000 रुपये प्रति माह (बेसिक + डीए) से कम वेतन वाले कर्मचारियों के लिए ईपीएफ योजना में पंजीकरण कराएं। हालाँकि, 20 से कम कर्मचारियों वाली कंपनियां भी स्वेच्छा से EPF योजना में शामिल हो सकती हैं। 15,000 रुपये प्रति माह से अधिक वेतन वाले कर्मचारी इस योजना में सहायक पीएफ आयुक्त से अनुमोदन प्राप्त करने के बाद नामांकन कर सकते हैं।

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड (ईपीएफ) योजना को नियंत्रित करने वाले अधिनियम

एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड (EPF) योजना तीन कृत्यों द्वारा शासित है जो हैं

• एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड योजना, 1952

• कर्मचारी पेंशन योजना, 1995

• कर्मचारियों की जमा लिंक्ड बीमा योजना, 1976

ईपीएफ फॉर्म

ईपीएफ फॉर्म सभी कार्यों के लिए अनिवार्य हैं, जो कर्मचारी अपने खातों में करना चाहते हैं। इन कार्यों में पंजीकरण, निकासी, ऋण प्राप्त करना, पीएफ का स्थानांतरण, आदि शामिल हो सकते हैं। विभिन्न रूपों और उनके उद्देश्य नीचे दिए गए हैं:

ईपीएफ फॉर्मउद्देश्य
फॉर्म 31ईपीएफ विदड्रॉल
फॉर्म 14एलआईसी पॉलिसी खरीदने के लिए
फॉर्म 10 डीमासिक पेंशन का दावा करने के लिए
फॉर्म 10 सीईपीएस के निकासी लाभ या योजना प्रमाण पत्र का दावा करने के लिए
फॉर्म 11ईपीएफ खाता स्थानांतरण के लिए
फॉर्म 19अंतिम एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड निपटान के लिए
फॉर्म 20ईपीएफ फाइनल सेटलमेंट के लिए अगर किसी कर्मचारी के अचानक निधन का मामला है
फॉर्म 2ईपीएस और ईपीएफ के लिए घोषणा और नामांकन फॉर्म
फॉर्म 5 आईएफEDLI योजना के अनुसार दावा 
फॉर्म 15 जीईपीएफ पर ब्याज आय पर टीडीएस बचाने के लिए
फॉर्म 5ईपीएफ और ईपीएस के लिए पंजीकरण करने वाले नए कर्मचारी
फॉर्म 11ईपीएफ के ऑटो ट्रांसफर के लिए

नियोक्ताओं के लिए ईपीएफ योजना में पंजीकरण प्रक्रिया

ईपीएफ योजना में पंजीकरण के लिए कुछ कदम उठाए जाने की आवश्यकता है जो नीचे उल्लिखित हैं:

1. एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड संगठन (EPFO) की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं

2. ‘ स्थापना पंजीकरण ’के अनुभाग पर जाएं, जो ‘ निर्देश मैनुअल’ का एक नया पृष्ठ खोलता है, जो नियोक्ता के नियोक्ता पंजीकरण, डीएससी (डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र) की प्रक्रिया की व्याख्या करेगा। नए आवेदन जमा करने के लिए यह अनिवार्य  माना जाता है।

3. आगे बढ़ें और पंजीकरण करने के लिए विवरण भरें।

4. ईमेल पर एक ई-लिंक भेजा जाएगा जिसे सक्रिय करना होगा और एक मोबाइल पिन भेजा जाएगा जो पंजीकरण के लिए कुछ दस्तावेजों को अपलोड करने के लिए आवश्यक है।

5. जिन लोगों ने पंजीकरण कराया है, वे यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) के माध्यम से भी लॉग इन कर सकते हैं।

कर्मचारियों के लिए ईपीएफ योजना में पंजीकरण प्रक्रिया

ईपीएफ योजना के लिए यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) सक्रियण

1. ईपीएफ की सदस्य वेबसाइट यानी ईपीएफ ई-सेवा / ईपीएफ सदस्य पोर्टल पर जाएं।

2. ‘एक्टिवेट UAN’ के विकल्प पर क्लिक करें जो साइट के दाहिने कोने में पाया जा सकता है।

3. एक नया डैशबोर्ड खुलेगा, जहां किसी को यूएएन / पैन / आधार दर्ज करना होगा और बाकी विवरण जैसे नाम, जन्मतिथि, पता इत्यादि को ईपीएफओ रिकॉर्ड्स की आवश्यकताओं के अनुसार दर्ज करना होगा।

4. 'कैप्चा' कोड को सत्यापित करें और EPFO ​​के साथ पंजीकृत मोबाइल नंबर पर प्राधिकरण पिन प्राप्त करें।

5. यूएएन ऑनलाइन सत्यापन और सक्रियण के लिए वन टाइम पासवर्ड (ओटीपी) का उपयोग करें।

6. यूएएन सक्रियण की पुष्टि करने के लिए एक संदेश भेजा जाएगा।

7. यूएएन सक्रिय होने के बाद, पीएफ की स्थिति की जांच करने के लिए उसके साथ लॉगिन करें।

ईपीएफ भुगतान की प्रक्रिया

ईपीएफ भुगतान को आगे बढ़ाने के लिए, निम्नलिखित कदम उठाए जा सकते हैं:

1. इलेक्ट्रॉनिक चालान सह रिटर्न क्रेडेंशियल (ईसीआर) के उपयोग के साथ ईपीएफओ पोर्टल पर लॉगिन करें।

2. 'भुगतान' पर क्लिक करें और 'ईसीआर अपलोड' पर जाएं।

3. वेतन माह, वेतन संवितरण तिथि, अंशदान की दर का चयन करें।

4. ईसीआर पाठ फ़ाइल अपलोड करने के लिए आगे बढ़ें, और योगदान की दर का चयन करें। स्क्रीन पर the फ़ाइल सत्यापन सफल ’कहते हुए एक पॉपअप दिखाई देगा, जब अपलोड की गई फ़ाइल पूर्वनिर्धारित शर्तों के तहत मान्य होगी । यदि कोई फ़ाइल मान्य नहीं होने का मामला है, तो पॉप-अप स्क्रीन पर 'एरर ' बताते हुए दिखाई देगा।

5. स्क्रीन पर ‘ वेरीफाई ’पर क्लिक करें , TRRN प्रस्तुत किया जाएगा।

6. ईसीआर के लिए सारांश शीट प्राप्त करने के लिए, 'प्रिपेयर चालान' पर क्लिक करें।

7. फिर आवश्यक व्यवस्थापक / निरीक्षण शुल्क दर्ज करें और ‘ जनरेट चालान ’चुनें।

8. 'फिनॉइज़ ' पर क्लिक करके भुगतान करने के लिए आगे बढ़ें।

9. ऑनलाइन मोड को भुगतान मोड के रूप में चुनें और किसी भी बैंक खाते को चुनें।

10. एक बार संबंधित बैंक खाते का चयन करने के बाद; भुगतान गेटवे को चयनित बैंक खाते में पुनर्निर्देशित किया जाएगा।

11. नेट बैंकिंग के माध्यम से भुगतान करें। एक बार भुगतान सफल हो जाता है और ट्रांजेक्शन आईडी और ई रसीद के साथ पुष्टि हो जाएगी और लेन-देन को आगे EPFO ​​पोर्टल पर अपलोड किया जाएगा और TRRN नंबर के माध्यम से पुष्टि प्रदान की जाएगी।

 

अधिकतर पूछे जाने वाले सवाल

1. क्या नौकरी में स्विच होने पर यूएएन बदलने की जरूरत है?

नहीं, एक सदस्य को आवंटित यूएएन एक ही रहता है लेकिन एक नया पीएफ खाता नए नियोक्ता द्वारा खोला जाएगा जिसे कर्मचारी के यूएएन से जोड़ा जायगा ।

2. ईपीएफ डीयू (बकाया) की निकासी की समय सीमा क्या है?

ईपीएफ खाते से निकासी के लिए, केवल दो महीने के इस्तीफे के मामले में एक अवधि निर्धारित है।

3. क्या प्रशिक्षु ईपीएफ का सदस्य बन सकता है?

नहीं, जब व्यक्ति प्रशिक्षु बनना बंद कर देता है, तो उसे तुरंत नामांकित किया जा सकता है।

4. यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) क्या है?

यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) एक अद्वितीय 12-अंकीय स्थायी संख्या है जो सदस्यों को आवंटित की जाती है और पूरे कार्यकाल के दौरान समान रहती है।

5. ईपीएफ जमा पर ब्याज की वर्तमान दर क्या है?

वर्तमान में, EPF जमा पर ब्याज दर 8.50% प्रति वर्ष है।

 

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