फिक्स्ड डिपॉजिट क्या है

फिक्स्ड डिपॉजिट क्या है

फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) बैंकों, डाकघरों और यहां तक ​​कि कॉरपोरेट्स द्वारा पेश किया जाने वाला एक प्रकार का निवेश है। फिक्स्ड डिपॉजिट को निवेश के सबसे सुरक्षित तरीकों में से एक माना जाता है। सावधि जमा (फिक्स्ड डिपॉजिट) भी उच्च और गारंटीकृत रिटर्न उत्पन्न करने और बचत खातों की तुलना में उच्च-ब्याज दर निर्धारित करने के लिए जाने जाते हैं। फिक्स्ड डिपॉजिट उन लोगों के लिए एक बड़ी कमाई है जो जोखिम के निम्न स्तर के साथ सुनिश्चित कॉर्पस प्राप्त करने के तरीके की तलाश कर रहे हैं। फिक्स्ड डिपॉजिट निवेश का एकमुश्त मोड है।

बैंक एफडी vs कॉर्पोरेट एफडी

बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट बैंकों द्वारा प्रदान की गई फिक्स्ड डिपॉजिट हैं। फिक्स्ड डिपॉजिट की पेशकश करने वाले बैंक या तो निजी बैंक या राज्य बैंक हो सकते हैं। बैंक आमतौर पर अपनी सावधि जमा योजनाओं के बारे में नियम और शर्तें बनाए रखते हैं। बैंक उन ग्राहकों के लिए कुछ पूरक प्रस्ताव प्रदान कर सकते हैं जिन्होंने उनके साथ बचत खाता बनाया है। बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट कम स्तर के नकदीकरण प्रदान करने के लिए जाने जाते हैं।

दूसरी ओर, कॉर्पोरेट फिक्स्ड डिपॉजिट निगमों या कंपनियों द्वारा प्रदान की गई सावधि जमाएं हैं। कॉरपोरेट्स आमतौर पर उन जमाओं की सुरक्षा के संबंध में रेटिंग देते हैं जो स्वतंत्र क्रेडिट रेटिंग संगठनों जैसे  ICRA, CRISIL, CARE आदि द्वारा किए जाते हैं। कॉरपोरेट फिक्स्ड डिपॉजिट को कुछ वर्गों में तरलता प्रदान करने के लिए जाना जाता है, जैसे कि प्राथमिकता के अनुसार कार्यकाल या परिपक्वता की शर्तें चुनना।

आइए बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट और कॉर्पोरेट फिक्स्ड डिपॉजिट दोनों की तुलना करें:

1. कर

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत; 5 साल बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट कर लाभ प्रदान करते हैं। दूसरी ओर, कॉर्पोरेट एफडी 80 सी के तहत कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं हैं।

यदि ब्याज आय सालाना 5,000 रुपये से अधिक है, तो बजट 2020-21 के अनुसार, कॉर्पोरेट सावधि जमा 7.5% की दर से टीडीएस काटेंगे। जबकि, एफडी से ब्याज आय 40,000 रुपये से अधिक होने पर बैंकों को 7.5% की दर से टीडीएस काटना होगा।

2. ब्याज दरें

बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज दरों की पेशकश करते हैं जो सभी के लिए निश्चित नहीं हैं, ब्याज दरों में भिन्नता कार्यकालों, ग्राहकों के आयु वर्ग और अन्य कारकों पर निर्भर करती है। बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट द्वारा दी जाने वाली ब्याज दरें आमतौर पर कॉरपोरेट फिक्स्ड डिपॉजिट की तुलना में कम होती हैं। कॉर्पोरेट फिक्स्ड डिपॉजिट रेटिंग, निवेश अवधि और अन्य कारकों के आधार पर अलग-अलग ब्याज दरों की पेशकश भी करते हैं।

3. जोखिम

बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट को भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) द्वारा बजट 2020 में पेश किए गए नए DICGC नियमों के अनुसार 5 लाख रुपये तक सुरक्षित रखने के लिए जाना जाता है, जिसका अर्थ है कि ग्राहकों ने बैंक में 5 लाख रुपये तक की जमा राशि का बीमा किया है, जिसमें सभी बैंकों की डिपॉजिट भी शामिल हैं। 

बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट को भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) के कुछ नियमों द्वारा प्रशासित किया जाता है, इसलिए कॉरपोरेट सावधि जमा की तुलना में अधिक सुरक्षित विकल्प माना जाता है जिसमें अधिक जोखिम हो सकते हैं।

फिक्स्ड डिपॉजिट की विशेषताएं

फिक्स्ड डिपॉजिट को कुछ महान ग्राहक-उन्मुख विशेषताओं के कारण निवेश का एक बड़ा साधन माना जाता है, जिनकी चर्चा नीचे की गई है।

1. कार्यकाल

फिक्स्ड डिपॉजिट में आमतौर पर 7 दिनों से लेकर 10 साल की अवधि होती है। फिक्स्ड डिपॉजिट की ब्याज दरें भी अलग-अलग कार्यकाल और अन्य कारकों के अनुसार अलग-अलग होती हैं।

2. एकल समय निवेश

फिक्स्ड डिपॉजिट को एकल-समय निवेश मोड के रूप में देखा जाता है। जो भी ग्राहक अतिरिक्त जमा करने के इच्छुक हैं, उनके लिए अलग जमा खाता खोलने की आवश्यकता होगी।

3. ब्याज की दर

फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज की दर निवेश के कार्यकाल, बाजार दरों और अन्य महत्वपूर्ण कारकों पर निर्भर करती है।

एफडी पर दी जाने वाली ब्याज दरें आमतौर पर अन्य निवेश उत्पादों की तुलना में कम होती हैं। लेकिन एक ही समय में वे अन्य वित्तीय उत्पादों की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं।

कॉर्पोरेट एफडी आमतौर पर बैंक एफडी की तुलना में अधिक ब्याज दरों की पेशकश करते हैं क्योंकि वे बाद के मुकाबले काफी अधिक जोखिम उठाते हैं। निवेशक हालांकि कम-रेटेड वाले से अधिक रेटेड कॉर्पोरेट एफडी चुनने पर विचार कर सकते हैं ताकि उनके साथ जुड़े चूक के अतिरिक्त जोखिम से बचा जा सके।

एफडी पर दी जाने वाली ब्याज दरें आमतौर पर अन्य निवेश उत्पादों की तुलना में कम होती हैं। लेकिन एक ही समय में वे अन्य वित्तीय उत्पादों की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं।

कॉर्पोरेट एफडी आमतौर पर बैंक एफडी की तुलना में अधिक ब्याज दरों की पेशकश करते हैं क्योंकि वे बाद के मुकाबले काफी अधिक जोखिम उठाते हैं। निवेशक हालांकि कम-रेटेड वाले से अधिक रेटेड कॉर्पोरेट एफडी चुनने पर विचार कर सकते हैं ताकि उनके साथ जुड़े चूक के अतिरिक्त जोखिम से बचा जा सके।

4. आसान योजना

आमतौर पर, फिक्स्ड डिपॉजिट की पेशकश करने वाली संस्थाएं एक फिक्स्ड डिपॉजिट कैलकुलेटर प्रदान करती हैं जो आसानी से निवेश की योजना बनाने में मदद करता है। फिक्स्ड डिपॉजिट कैलकुलेटर का इस्तेमाल सरल तरीके से किया जा सकता है। जो कोई भी अपनी निवेश राशि की गणना करने के लिए तैयार है, वह वांछित निवेश राशि और अवधि डाल सकता है, और फिक्स्ड डिपॉजिट कैलकुलेटर परिपक्वता राशि, भुगतान राशि और ब्याज जो कमाया गया हो, प्रदान करने में मदद करेगा। फिक्स्ड डिपॉजिट कैलकुलेटर द्वारा अन्य कारकों का भी पता लगाया जा सकता है।

फिक्स्ड डिपॉजिट के लाभ

1. निवेश का सुरक्षित तरीका

उपलब्ध निवेश मोड की तुलना में फिक्स्ड डिपॉजिट को निवेश का एक सुरक्षित साधन माना जाता है। फिक्स्ड डिपॉजिट स्थिरता का एक बड़ा स्तर प्रदान करते हैं।

2. रिटर्न

फिक्स्ड डिपॉजिट गारंटी और स्थिर रिटर्न प्रदान करते हैं। एक निवेशक मूल राशि, ब्याज दर और कार्यकाल में प्रवेश की मदद से रिटर्न की गणना करने के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट कैलकुलेटर के लाभ का उपयोग कर सकता है।

3. जमा राशि की समय से पहले निकासी

कुछ संस्थाएँ कुछ नियमों और शर्तों के साथ समय से पहले वापसी की सुविधाओं के साथ सावधि जमा योजनाएं प्रदान करती हैं। हालांकि, निवेशकों को समय से पहले निकासी के कुछ मामलों में दंडित किया जा सकता है जो कि सावधि जमा की शर्तों पर निर्भर करते हैं।

4. क्रेडिट कार्ड

निवेशकों को उनके द्वारा निवेश की गई सावधि जमा के खिलाफ सुरक्षित क्रेडिट कार्ड का लाभ उठाने की अनुमति है। ऐसे क्रेडिट कार्ड निवेशकों को उनके क्रेडिट स्कोर को बेहतर बनाने में मदद कर सकते हैं।

5. ऋण

निवेशकों को फिक्स्ड डिपॉजिट के खिलाफ ऋण लेने की अनुमति है। फिक्स्ड डिपॉजिट जो ऋण देने की सुविधा प्रदान करते हैं, वे आमतौर पर ऋण पर ब्याज की 1-2% कम ब्याज दर के लिए जाने जाते हैं।

6. कर लाभ

सभी फिक्स्ड डिपॉजिट टैक्स लाभ प्रदान नहीं करते हैं। केवल उन एफडी जिनमें 5 साल की लॉक-इन अवधि है, उन पर आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए दावा किया जा सकता है, निवेशकों द्वारा 1,50,000 रुपये तक की राशि के लिए।

फिक्स्ड डिपॉजिट में शामिल जोखिम

भले ही फिक्स्ड डिपॉजिट को उपलब्ध निवेश के सुरक्षित साधनों में से एक माना जाता है, लेकिन फिर भी, इसमें कुछ जोखिम शामिल हैं जिन्हें जानना महत्वपूर्ण है।

1. नकदीकरण में शामिल जोखिम

नकदीकरण का स्तर अलग-अलग संस्थानों पर निर्भर कर सकता है जो अपनी सावधि जमा योजनाओं की पेशकश करते हैं। टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं दे सकते हैं, जबकि दूसरी ओर, बैंकों द्वारा दी जाने वाली सामान्य सावधि जमा आसान परिसमापन की सुविधा दे सकती है।

2. डिफ़ॉल्ट जोखिम

बैंक डिफॉल्ट आमतौर पर नहीं होते हैं और बहुत कम ही होते हैं। लेकिन डिफॉल्ट होने की हमेशा कुछ संभावना होती है। फिर भी, प्रति बैंक प्रति निवेशक 5 लाख रुपये तक की जमा राशि के साथ, डिफॉल्ट के मामले में DICGC द्वारा आश्वासन दिया जाता है।

कॉरपोरेट एफडी भी एक डिफ़ॉल्ट जोखिम उठाते हैं जो आमतौर पर बैंक एफडी पर जोखिम से अधिक होता है। इसलिए निवेशकों को निवेश करने से पहले पूरी तरह से शोध करना जरूरी है। ऐसी स्थिति की संभावना है जहां कॉर्पोरेट कई कारणों से निवेश किए गए धन को वापस करने में सक्षम नहीं हैं। कॉर्पोरेट जमा पर जोखिम को समझने का एक तरीका स्वतंत्र रेटिंग एजेंसी द्वारा दी गई रेटिंग की समीक्षा करना है। हालांकि, किसी को यह ध्यान रखना चाहिए कि उच्च रेटिंग अभी भी शून्य डिफ़ॉल्ट संभावना की गारंटी नहीं देती है।

3. मुद्रास्फीति के कारण जोखिम

सरल भाषा में मुद्रास्फीति एक निश्चित अवधि में वस्तुओं और सेवाओं की वृद्धि है। यदि मुद्रास्फीति की दरें फिक्स्ड डिपॉजिट द्वारा दी जाने वाली ब्याज दर से अधिक हैं, तो रिटर्न की वास्तविक दर (जो ब्याज दर - मुद्रास्फीति की दर है) नकारात्मक हो जाती है। दूसरे शब्दों में, जमा संभवतः निवेशकों के लिए धन की कमी का कारण बन सकता है। इसलिए, मुद्रास्फीति के कारण जोखिम का कुछ स्तर शामिल है।

किसे आवेदन करना चाहिए?

सावधि जमा के लिए पात्रता, वित्तीय संस्थानों की पेशकश के साथ बदलती है। अधिकांश बैंकों की पात्रता भारतीय निवासियों, HUFs, कंपनियों, परिवार ट्रस्टों, एसोसिएशन , क्लबों, सोसाइटियों को अपनी सावधि जमा योजनाओं के लिए आवेदन करने की अनुमति देती है। पोस्ट ऑफिस में फिक्स्ड डिपॉजिट अकाउंट खोलने के लिए, एक व्यक्ति, 10 वर्ष से अधिक आयु का नाबालिग या मानसिक विकलांगता से पीड़ित व्यक्ति की ओर से कानूनी अभिभावक जमा के लिए आवेदन करने के लिए पात्र हैं। फिक्स्ड डिपॉजिट के लिए आवेदन करते समय कुछ प्रकार के दस्तावेजों की आवश्यकता होती है।

चूंकि फिक्स्ड डिपॉजिट में जोखिम का स्तर कम होता है, इसलिए जो निवेशक निवेश का सुरक्षित तरीका तलाश रहे हैं वे निवेश के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट के बारे में सोच सकते हैं। इसके अलावा, कार्यकाल और रिटर्न के बारे में कुछ मांगों के साथ निवेशक एक विकल्प के रूप में सावधि जमा योजनाओं को देख सकते हैं। चूंकि कई बैंक वरिष्ठ नागरिकों के लिए उच्च ब्याज दरों की पेशकश करते हैं, इसलिए निवेश करने के लिए इस तरह के प्रस्तावों पर गौर करना वरिष्ठ नागरिक निवेशकों के लिए एक उपयुक्त विकल्प बन जाता है।

नवीनतम ब्याज दरें

वर्तमान में COVID-19 महामारी के कारण, बैंकों जैसे कई वित्तीय संस्थानों ने अपनी सावधि जमा योजनाओं के लिए ब्याज दरों की पेशकश को कम कर दिया है। एफडी की दरें अलग-अलग होती हैं, यह  एफडी की अवधि, निवेशक की उम्र, आदि पर  निर्भर करता है।

हाल ही में एसबीआई की दरों में संशोधन हुआ है, जो 27 मई, 2020 से प्रभावी हैं। 7 दिनों से 45 दिनों की अवधि की उनकी सावधि जमा योजनाओं में 2.9%, और 46 दिनों से 179 दिनों की शर्तें 3.9% उत्पन्न होंगी, और लगभग 180 दिनों की सावधि जमा 4.4% देगी। 1 वर्ष से 3 वर्ष तक की अवधि के FD 5.1% वितरित करेंगे और 3 वर्ष से 5 वर्ष तक के अवधि के FD 5.3% की पेशकश करेंगे और 5 वर्ष से 10 वर्ष तक की अवधि के लिए 5.4% की पेशकश करेंगे। वरिष्ठ नागरिकों को 7 दिन से लेकर 10 दिनों तक की सावधि जमा पर 3.4% से 6.2% प्राप्त हो सकता है।

4 जून 2020 को ICICI बैंक के लिए, 7 दिनों से लेकर 14 दिनों तक की सावधि जमाओं के लिए 2.75%, और 1 साल से 389 दिनों की अवधि के लिए 5.15% की दर दी गई है। जो ग्राहक वरिष्ठ नागरिक हैं, उन्हें सभी परिपक्वताओं के आधार पर 50 अंक मिलते हैं।

एचडीएफसी बैंक के लिए, ब्याज दरों को 12 जून 2020 से प्रभावी किया गया था, सावधि जमा 7 दिनों से लेकर 10 वर्ष तक की अवधि के लिए जमा पर 2.75% से 5.5% ब्याज दर प्राप्त हो सकती है। ग्राहक जो वरिष्ठ नागरिक हैं उन्हें ब्याज की 50 अंक अधिक दरें प्राप्त हो सकती हैं।

फिक्स्ड डिपॉजिट और 80C लाभ पर कर

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत, निवेशकों द्वारा 1,50,000 रुपये तक की राशि के लिए, कर कटौती के लिए 5 साल के फिक्स्ड डिपॉजिट का दावा किया जा सकता है। हालांकि, सावधि जमा से प्राप्त ब्याज आय कर योग्य है।

5 साल की लॉक-इन अवधि के अलावा अन्य एफडी 80 सी के तहत कोई कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं।

फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी) vs डेब्ट म्यूचुअल फंड (एमएफ)

1. नकदीकरण

चूंकि डेब्ट म्यूचुअल फंड किसी भी समय नकदी किए जा सकते हैं, डेब्ट फंड को फिक्स्ड डिपॉजिट से ज्यादा लिक्विड माना जाता है।

2. कर

निवेशकों को उनके होल्डिंग कार्यकाल के अनुसार, डेब्ट म्यूचुअल फंड के मामले में पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। अगर तीन साल के निवेश से पहले एमएफ यूनिट्स को इनकैश किया जाता है, तो निवेशक के स्लैब रेट के अनुसार कैपिटल गेन्स पर टैक्स लगेगा। और अगर एमएफ इकाइयों को तीन साल के निवेश के बाद कैश किया जाता है, तो कैपिटल गेन्स पर इंडेक्सेशन बेनिफिट्स के बाद 20% की दर से टैक्स लगेगा।

जबकि सावधि जमा के मामले में, निवेशक के लिए लागू स्लैब दर के अनुसार ब्याज आय कर योग्य है।

3. जोखिम

डेब्ट म्यूचुअल फंड की तुलना में फिक्स्ड डिपॉजिट में जोखिम के निचले स्तर को शामिल करने के लिए माना जाता है।

फिक्स्ड डिपॉजिट्स vs RBI फ्लोटिंग रेट सेविंग बॉन्ड्स (FRSBs)

1. ब्याज दर

फिक्स्ड डिपॉजिट परिपक्वता तक ब्याज की दर निर्धारित करता है जो योजना में प्रवेश करते समय तय की गई थी, FRSBs के पास यह सुविधा नहीं है। FRSB एक फ्लोटिंग ब्याज दर प्रदान करते हैं, इसलिए निवेशकों के पास परिपक्वता तक लॉक-इन ब्याज दरों का विकल्प नहीं होता है।

2. योजनाओं की पेशकश करने वाले संस्थान

FRSBs में निवेश केवल एसबीआई शाखाओं, सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों और चार निजी क्षेत्र के बैंकों के माध्यम से किया जा सकता है, जबकि फिक्स्ड डिपॉजिट विभिन्न वित्तीय संस्थानों जैसे बैंक, डाकघर, कॉरपोरेट, आदि द्वारा पेश किए जाते हैं।

3. पात्रता

व्यक्तिगत, HUFs,  FRSBs में निवेश करने के लिए पात्र हैं, लेकिन एनआरआई एफआरएसबी में निवेश करने में सक्षम नहीं हैं। दूसरी ओर, फिक्स्ड डिपॉजिट की पात्रता मानदंड एफडी की पेशकश करने वाले संस्थानों पर निर्भर करता है।

4. कर लाभ

FRSB द्वारा कोई कर लाभ की पेशकश नहीं की गई है, जबकि निवेशकों द्वारा 1,50,000 रुपये तक की राशि के लिए आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत कर कटौती के लिए 5 साल के लॉक-इन में सावधि जमा का दावा किया जा सकता है।

5. ऋण उपलब्धता

निवेशक बैंकों, गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनी (NBFC), आदि में FRSB के खिलाफ ऋण नहीं ले सकते हैं, जबकि निवेशक सावधि जमा के बदले ऋण प्राप्त कर सकते हैं।

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