राष्ट्रीय पेंशन योजना क्या है?

एक राष्ट्रीय पेंशन योजना केंद्र सरकार की एक पहल है, जो लोगों को उनकी नौकरी के दौरान निश्चित नियमित अंतराल पर पेंशन खाते में निवेश करने के लिए प्रेरित करती है। यह योजना पहले केवल केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध थी, लेकिन अब यह सार्वजनिक, निजी और यहां तक कि असंगठित क्षेत्रों के लोगों से आर्मी बलों के कर्मचारियों को छोड़कर सभी कर्मचारियों के लिए खुला है। यह योजना एकमुश्त राशि में रिटायरमेंट पर आपकी लाश का अधिकतम 60% रिटर्न देती है और बाकी 40% आपकी रिटायरमेंट के बाद नियमित मासिक पेंशन के रूप में दिया जाता है। यह योजना विभिन्न स्थानों, नौकरियों में फैली हुई है और कर लाभ भी प्रदान करती है। एनपीएस उन लोगों के उद्देश्य से है जो अपनी रिटायरमेंट की योजना बना रहे हैं और कम जोखिम श्रमता वाली है। योजना एक नियमित पेंशन प्रदान करती है, जो आपकी रिटायरमेंट में वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करती है। राष्ट्रीय पेंशन योजना में निवेश भी आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कटौती लाभ प्रदान करते हैं। यह योजना कई प्रमुख बैंकों और वित्तीय संस्थानों जैसे एसबीआई, आईसीआईसीआई, कोटक, एचडीएफसी, यूटीआई, एलआईसी, आदि द्वारा पेश की जाती है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना के लक्षण और लाभ

रिटर्न

राष्ट्रीय पेंशन फंड में इक्विटी में निवेश किया गया हिस्सा होता है जो इसे बिना गारंटी के रिटर्न स्कीम बनाता है। हालांकि, यह अभी भी फिक्स्ड डिपॉजिट और पीपीएफ जैसी समान प्रकृति के अन्य टैक्स-बचत निवेश की तुलना में बहुत अधिक रिटर्न प्रदान करता है। एनपीएस ने पिछले एक दशक में अच्छा प्रदर्शन किया है, सालाना 8 से 10% अधिक रिटर्न दिया है। यदि कोई व्यक्ति फंड के प्रदर्शन से संतुष्ट नहीं है, तो एनपीएस आपके फंड मैनेजर को बदलने के प्रावधान को भी आसान बनाता है।

रिस्क

राष्ट्रीय पेंशन योजना निवेशक के पक्ष में काम करती है, जो आपके निवेश को इक्विटी मार्केट की अस्थिरता से जुड़े जोखिमों से सुरक्षित बनाती है। एनपीएस में 50% से 75% तक इक्विटी के लिए प्रतिरोध है और सरकारी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य 50% कैप है। जैसा कि एक व्यक्ति 50 वर्ष की आयु पार कर जाता है, यह योजना स्वचालित रूप से आपकी बढ़ती उम्र के साथ जोखिम को धीरे-धीरे अलाइन करने के लिए आपके इक्विटी जोखिम को 2.5% कम कर देती है। हालांकि, एनपीएस अभी भी अन्य निश्चित आय योजनाओं की तुलना में अपेक्षाकृत अधिक रिटर्न प्रदान करने का प्रबंधन करता है।

कर एफ्फिसिएंट

राष्ट्रीय पेंशन योजना आपके योगदान के साथ-साथ आपके नियोक्ता के लिए आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देती है। धारा 80 C को दो भागों में बांटा गया है:

80CCD (1) - जो स्व-योगदान को कवर करता है, जहां एक वेतनभोगी कर्मचारी अपने वेतन का 10% तक का दावा कर सकता है और एक स्व-नियोजित व्यक्ति अपनी आय का 20% तक का दावा कर सकता है।

80CCD (2) - जो एम्प्लायर के योगदान को कवर करता है, जहां एम्प्लायर एनपीएस में एक कर्मचारी के लिए 10% का योगदान देता है और एक स्व-नियोजित व्यक्ति के लिए लागू नहीं होता है।

एक व्यक्ति एनपीएस कर लाभ के रूप में अधिकतम 50000 रुपये के अतिरिक्त स्व-योगदान का दावा कर सकता है। जो एनपीएस को एकमात्र योजना बनाता है जो कुल मिलाकर 2 लाख रुपये तक कर लाभ प्रदान करता है।

एनपीएस खाते की श्रेणियाँ

एनपीएस खातों को मुख्य रूप से दो श्रेणियों टियर 1 और टियर 2 में वर्गीकृत किया गया है। दोनों खातों को नीचे दी गई तालिका में समझाया गया है:

विशेष	एनपीएस टियर- I खाता	एनपीएस टियर- II खाता
स्टेटस	डिफ़ॉल्ट	वोलंटरी (डिफ़ॉल्ट के अलावा)
विथड्रॉवल्स	अनुमति नहीं	अनुमति
टैक्स एक्सेम्पशन	2 लाख रुपये तक पीए (80 सी और 80 सीसीडी के तहत)	सरकारी कर्मचारी- 1.5 लाख अन्य कर्मचारी-कोई नहीं
न्यूनतम एनपीएस योगदान	500 रुपए	250 रुपए
न्यूनतम एनपीएस योगदान	कोई सीमा नहीं	कोई सीमा नहीं

विथड्रावल और एग्जिट नियम

एक व्यक्ति केवल लम्प सम में 60% तक निकाल सकता है, जो आपकी रिटायरमेंट पर आपकी पूरी संचित धनराशि का कर-मुक्त होता है और बाकी 40% आपको नियमित मासिक पेंशन के रूप में दिया जाता है। जैसा कि स्कीम में आपको 60 साल की उम्र तक के लिए लॉक-इन से रिटायरमेंट तक निवेश करने की आवश्यकता होती है। अभी भी एक प्रावधान है, जो आपको पिछले 3 वर्षों से नियमित रूप से निवेश करने पर बाल विवाह या शिक्षा, चिकित्सा उपचार और घर खरीदने जैसे कुछ उद्देश्यों के लिए 25% तक की विथड्रॉ की अनुमति देता है। स्कीम आपको प्रत्येक विथड्रॉ के बीच 5 साल के अंतराल के साथ अपने पूरे कार्यकाल में अधिकतम 3 बार राशि निकालने की अनुमति देती है। ये प्रतिबंध केवल टियर 1 खातों से जुड़े होते हैं।

विभिन्न योजनाओं की तुलना

निवेश	ब्याज	लॉक-इन अवधि	रिस्क प्रोफाइल
एनपीएस	8% to 10% (एक्सपेक्टेड)	रिटायरमेंट तक	बाजार-संबंधी जोखिम
ईएलएसएस (म्यूचुअल फंड)	12% to 15% (एक्सपेक्टेड)	3 साल	बाजार-संबंधी जोखिम
पीपीएफ	8.1% (गारंटी)	15 साल	रिस्क- फ्री
फिक्स्ड डिपॉजिट	7% to 9% (गारंटी)	5 साल	रिस्क- फ्री

जैसा कि हम उपरोक्त तालिका से विश्लेषण कर सकते हैं, फिक्स्ड डिपॉजिट और पीपीएफ एनपीएस और म्यूचुअल फंड की तुलना में कम रिटर्न देते हैं। इन्फ्लेशन के लिए समायोजित होने पर एफडी और पीपीएफ से रिटर्न भी कम हो जाता है। जबकि, इन्फ्लेशन के लिए समायोजन के बाद भी म्युचुअल फंड और एनपीएस से रिटर्न अधिक है। एनपीएस अपने इक्विटी एलोकेशन के कारण उच्च रिटर्न कमाता है, लेकिन कर बचत म्यूचुअल फंडों के रूप में उच्च के रूप में इक्विटी बाजारों में अधिक भार के कारण नहीं, इक्विटी-लिंक्ड बचत योजना एनपीएस की तुलना में रिटर्न उत्पन्न करने की बेहतर क्षमता है। इसके अलावा, ईएलएसएस में किसी भी समय वापस लेने के प्रावधान के साथ केवल 3 साल का लॉक-इन है। जबकि, एनपीएस को केवल रिटायरमेंट पर ही एक्सेस किया जा सकता है। इसके अलावा, अगर कोई व्यक्ति जोखिम-साधक है और उच्च रिटर्न की उम्मीद करता है, तो एनपीएस म्यूचुअल फंड की तुलना में अपने पैसे को रखने के लिए सही जगह नहीं है।

निष्कर्ष

इसलिए, एनपीएस में निवेश केवल उस निवेशक के लिए उपयुक्त है जो जोखिम-से-प्रभावित नहीं होते है। जबकि, अगर कोई व्यक्ति अधिक लचीलेपन के साथ रिटायर होता है, तो म्यूचुअल फंड उनके लिए सही साधन हो सकता है। ईएलएसएस में निवेश आपके धन को विविध प्रकार की प्रतिभूतियों पर भी विविधता प्रदान करता है और कर लाभ प्रदान करता है।