वार्षिकी क्या है - प्रकार, योजना, कराधान, गणना, वे कैसे काम करते हैं

वार्षिकी (एन्युइटी) क्या है?

वार्षिकी क्या है?

वार्षिकी एक अनुबंध है जो पॉलिसी अवधि की शुरुआत में एकमुश्त निवेश पर निर्दिष्ट अवधि के लिए ग्राहकों को नियमित भुगतान प्रदान करता है। लाइफ इंश्योरेंस कंपनी एन्युइटी धारक से प्राप्त मूलधन का निवेश करती है और निवेश पर दिए गए रिटर्न से नियमित भुगतान करती है।

वरिष्ठ नागरिकों जैसे व्यक्तियों के लिए वार्षिकी बहुत उपयोगी है जिन्हें सेवानिवृत्ति के बाद अपनी वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए नियमित और स्थिर आय की आवश्यकता होती है। इस तरह, व्यक्ति हर महीने या साल में निश्चित भुगतान प्राप्त करने के साथ-साथ अपने निवेश से लाभ प्राप्त करने में सक्षम होते हैं।

वार्षिकी के प्रकार

भारत में मूल रूप से अपने भुगतान के आधार पर दो मुख्य प्रकार की वार्षिकियां उपलब्ध हैं जो तत्काल या स्थगित हो सकती हैं। आइए एक नजर डालते हैं उनके मतलब पर:

तत्काल वार्षिकी योजना

जैसा कि नाम से पता चलता है, तत्काल वार्षिकी योजना उन वार्षिकी योजनाएं हैं जो एक निवेशक द्वारा किए गए एकमुश्त निवेश पर तुरंत भुगतान करना शुरू करते हैं। इसलिए, कोई संचय चरण नहीं है और प्रारंभिक निवेश किए जाने के तुरंत बाद योजना तुरंत काम करना शुरू कर देती है।

वार्षिकी भुगतान का कार्यकाल जीवनकाल या एक निर्दिष्ट अवधि के लिए हो सकता है जो ग्राहक द्वारा चयनित योजना पर निर्भर करता है। ये तात्कालिक योजनाएं उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त हैं जो हाल ही में सेवानिवृत्त हुए हैं और पेंशन या वार्षिकी योजना खरीदने के लिए अपनी सेवानिवृत्ति का पैसा लगाना चाहते हैं जो नियमित भुगतान की पेशकश कर सकता है।

स्थगित वार्षिकी योजना

स्थगित वार्षिकी योजनाएं उन वार्षिकी योजनाएं हैं जिनमें निवेश के तुरंत बाद भुगतान शुरू नहीं होता है, बल्कि वे निर्दिष्ट समय अवधि के बाद शुरू होते हैं। सरल शब्दों में, ये योजनाएं प्रीमियम भुगतान या ग्राहकों द्वारा किए गए एकमुश्त निवेश के माध्यम से पहले चरण में पैसा जमा करती हैं। नियत अवधि के अनुसार संचय चरण समाप्त होने के बाद, जीवन बीमा कंपनी नियोजित अवधि के लिए वार्षिकी भुगतान करना शुरू कर देती है। जिस अवधि के लिए वार्षिकी भुगतान स्थगित या स्थगित किया जाता है, उसे स्थगित अवधि कहा जाता है।

विभिन्न प्रकार के वार्षिकियां और वे कैसे काम करते हैं?

अब, विभिन्न प्रकार की वार्षिकी योजनाएँ हैं जिनमें विभिन्न विशेषताएं हैं जिन्हें वार्षिकी खरीदारों द्वारा अपनी आवश्यकताओं के अनुसार चुना जा सकता है। योजनाएं इस प्रकार हैं:

● जीवन वार्षिकी

जीवन वार्षिकी अपने जीवनकाल के दौरान व्यक्ति को नियमित रूप से वार्षिक भुगतान करती है। व्यक्ति की मृत्यु के बाद वार्षिकी रुक जाती है।

चुने हुए विकल्प के अनुसार भुगतान मासिक, त्रैमासिक, अर्ध-वार्षिक या वार्षिक हो सकता है।

● खरीद मूल्य की वापसी के साथ जीवन वार्षिकी

यहां, एकमुश्त निवेश के बाद अपने जीवनकाल के दौरान ग्राहकों को वार्षिकी भुगतान किया जाएगा। उनकी मृत्यु के बाद, वार्षिकी भुगतान बंद हो जाएगा और ग्राहक द्वारा किए गए प्रारंभिक एकमुश्त निवेश को नॉमिनी को भुगतान किया जाएगा।

● गारंटीकृत कार्यकाल के लिए वार्षिकी

इन वार्षिकी योजनाओं में, पूर्वनिर्धारित गारंटी अवधि के लिए वार्षिकी भुगतान किया जाएगा, अर्थात 5,10 या 15 वर्ष। कार्यकाल के दौरान एन्युइटी सब्सक्राइबर की मृत्यु के मामले में, गारंटीकृत अवधि पूरी होने तक एन्युइटी भुगतान नियमित रूप से नामिती को किया जाएगा।

● एन्युइटी-पेआउट योजनाओं को बढ़ाना

इस प्रकार की वार्षिकी में, हर साल या समय-समय पर एक निश्चित दर यानी 5%, 10%, आदि पर देय वार्षिकी बढ़ जाती है। इन योजनाओं का लक्ष्य निर्धारित अवधि के बाद उच्च भुगतान की पेशकश करके बढ़ते खर्चों की भरपाई करना है।

● संयुक्त जीवन वार्षिकी

एक संयुक्त जीवन वार्षिकी योजना में, ग्राहकों को उनकी मृत्यु तक नियमित वार्षिकी भुगतान की पेशकश की जाती है। उसकी मृत्यु के बाद, एन्युइटी भुगतान ग्राहक के जीवनसाथी को किया जाता है।

● खरीद मूल्य की वापसी के साथ संयुक्त जीवन वार्षिकी:

ये योजनाएँ ग्राहक को उसकी मृत्यु तक नियमित वार्षिकी भुगतान प्रदान करती हैं। मृत्यु के बाद, एन्युइटी आय ग्राहक के जीवनसाथी को भुगतान की जाती है।

दोनों धारकों की मृत्यु के मामले में, नामांकित व्यक्ति को ग्राहक द्वारा किए गए प्रारंभिक एकमुश्त निवेश का भुगतान किया जाता है।

कर

वार्षिकियां पेंशन भुगतान के मूल्य को शामिल करने के लिए बनाई गई हैं और इसे आय गणना के उद्देश्य के लिए मासिक वेतन या आय के बराबर के रूप में देखा जाता है।

इस प्रकार, वार्षिकी भुगतान को आय में जोड़ा जाता है और किसी व्यक्ति पर लागू स्लैब दर के अनुसार कर लगाया जाता है।

वार्षिकी गणना

वार्षिकी भिन्नता के लिए सामान्य फॉर्मूला है,

वर्तमान मूल्य वार्षिकी: 

PV = P × 1 − (1+r)−n / r

जहाँ,

P प्रत्येक भुगतान का मूल्य है

r प्रति अवधि ब्याज दर है

n अवधियों की संख्या है

इस फॉर्मूले का उपयोग वार्षिकी के वर्तमान मूल्य की गणना करने के लिए किया जाता है।